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2023年在市委、市政府的坚强领导下，各级各部门加力提效积极财政政策，坚持增收节支并举，加强财政资源统筹运作，扛牢财政安全平稳运行。
——积极财政政策提力增效。深入实施财政收入提质上台阶行动，拓展运用政策工具，项目化清单化落实措施，强化全面预算及跨年度资金统筹优化。收回部门存量资金5.9亿元，向上争取资金45.73亿元，即时分配下达中央直达资金87.65亿元，有效缓解财政紧平衡压力。同时，落实政府债务限额管理和预算约束，小本级全口径债务率同比下降27个百分点。
——聚焦保障增进民生福祉。硬化医疗卫生、科技、交通运输等重点领域支出保障。扎实做好民生、就业、粮食安全、防汛救灾、乡村振兴、绿色生态等领域支出保障计120.02亿元，占一般公共预算支出的76.2%。
——强化支撑扩大有效投资。统筹推进中心市区一体化开发建设，实施“财政+国企+金融”联动，打通“资源-资产-资金-资本”转化通道，全市发行新增政府债券248.99亿元，居全省第二，市本级财政投入108.12亿元，市属国企筹措资金283亿元保障重点项目落地投建。
——持续推动审计问题整改。各部门按照审计整改长效机制要求，落实整改责任，抓实抓细审计整改，规范管理，完善机制，深化改革。审计部门通过跟踪检查、行业调度、联合督查、“回头看”等方式，持续加强对审计整改落实情况的跟踪督促，严格落实审计整改销号制度。截至目前，2022年度同级审反映的173个问题，已完成整改169个，正在整改4个，整改率97.7%；整改问题金额2.77亿元，促进建章立制34份，全年促进增收节支1.96亿元，移送线索已办理7条，处理27人次。
一、市本级预算执行情况审计
组织开展2023年市****
（一）预算编制不够合理。部分预算编制未能充分参考上年预算执行结果，在上年结余0.35亿元的情况下，2023年又安排预算，再次形成结余0.32亿元。部分预算编制不完整、细化率低，年初市对下专项转移支付12.35亿元未细化至项目，占比56.9%。有1个单位未按规定编制项目预算草案，2个部门上年结余0.15亿元未纳入年初预算管理。
（二）预算执行刚性不足。部分单位预算执行率低。2023年市本级有120家预算单位项目支出执行率低于70%，涉及金额18.26亿元，结余8.88亿元；其中涉及4个部门及下属单位共10个专项预算0.73亿元。台商区实拨资金0.31亿元未形成支出，中央专项资金0.22亿元沉淀在中泉公司账户。2个部门3个项目经费计139万元用于其他项目补助、差旅办公经费等。个别单位2023年度差旅费、培训费、公务接待费分别同比增长130%、167.2%、83.8%；下属单位未经核准新聘用编外人员5名，增加财政负担。
（三）预算管理不够规范。统筹力度还不足，2.13亿元应缴收入未清理入库，0.12亿元结余资金未收回，个别平台建设县级0.23亿元配套资金未到位。台商区财政专户往来款项未压减清理，市对下专项转移支付预算未及时分配下达资金2.87亿元（占比21%），台商区国库款保障压力较大。
（四）绩效管理不够科学。部分惠企政策资金效益不佳，未对地方形成长效收益。部分绩效目标管理不够到位，个别部门存在部分绩效目标清晰度、准确度不够，目标值设定太低，指标设定出现错误等问题。个别部门专项绩效评价不够准确，专项资金执行率较低，绩效目标实现程度不高，而绩效自评结果均为优秀。
（五）内控管理不够到位。采购管理不够合规。如1个项目的2家报价公司可能存在关联关系，影响采购服务的有效性，涉及金额15万元；个别采购合同事项履行不到位、采购预算不准确追加签订补充合同，涉及金额计24.5万元。资产管理不够规范。9个单位原值计9.68亿元的固定资产应计未计折旧。2个单位计0.08亿元无形资产未登记入账，1个单位17宗原值0.02亿元已无使用价值的无形资产未转销，7个单位原值0.16亿元无形资产应计未计摊销。个别单位1109㎡房屋、46台多功能一体机闲置。
（六）政府性债务管理方面。台商区政府债务偿还压力大，主要依靠再融资、展期延缓。后埔跨境电商产业园等3个项目专项债券资金9.86亿元被占用，泉州东站站前广场等3个债券项目进度、收益未达预期目标。
二、重点领域财政政策和资金专题审计
将“研究型审计”理念贯穿重要政策、重点工程、重大资金审计的全过程，组织开展5个专项资金和相关政策落实情况审计及泉惠、泉港2个石化园区****
（一）政策措施落实方面。2022年全市规上企业研发活动覆盖率仅为38%，离全覆盖目标差距较大；我市R D经费支出占GDP比重1.65%，低于全省2.04%的平均水平；基础研究经费支出占全社会R D投入比例未达年均增长0.64%目标，清源创新实验室的建设未达预期目标。近三年市级“揭榜挂帅”立项数年均7个，与年均20个的目标差距较大。职业院校办学条件达标比例只有50%。部分医用产品的采购程序不符合规定、流程不够规范，涉及金额3.17亿元。泉港、泉惠两个石化园区土地集约利用效果不够明显，亩产税收、投资强度未达目标要求，个别生态环保指标呈上升趋势，多项科技类指标低于全省平均水平，招商引资签约落地率不高，分别为32.1%、13%。
（二）资金管理使用方面。清源创新实验室、泉港园区22个项目资金缺口10.15亿元，科技专项和教育补助资金3.55亿元拨付不及时，上级补助和专项债券资金24.52亿元使用不规范，部分科技专项资金绩效未达预期。
（三）项目建设管理方面。泉州大桥扩建、武荣大桥、金屿大桥项目部分用地手续未办理、前期手续未办结。泉惠园区1个项目工程设计因设计单位履职不到位变更达23项计0.31亿元，未追究责任。泉州大桥扩建工程合同金额2.06亿元未完成结算。武荣大桥超合同工期2年仍未建成通车，金屿大桥工程台商区段拆迁仅完成86.8%未净地交付，泉惠、泉港石化园区部分重点建设任务未按期完成。
三、立审立改情况
审计指出问题后，各相关责任主体积极整改，已促进15个单位上缴财政3188.9万元、6个单位上缴非财政拨款结余846.2万元、3个单位上缴财政拨款结余172.6万元；推进加快拨付免学费、助学金204.3万元至相关学校，清退6间暂借职工房产，收回多报支差旅费0.7万元。
四、审计对发现问题的处理情况
对以上审计发现问题，审计机关依法依规处理：一是依法向被审计单位下达审计决定书6份，责令相关部门上缴结转结余资金、收回财政资金6482.34万元。二是下达审计事项移送处理书2份，向主管部门移送关于医保定点公立医疗机构采购程序不规范、耗材违规收费等线索。三是督促42个单位将事业基金结余款抓紧向财政部门申请，用于弥补业务经费不足；26个单位加快项目推进，及时结算，根据结余情况上缴财政。四是督促有关单位抓紧清理沉淀资金，统筹安排使用，进一步规范固定资产折旧、无形资产摊销，推动项目加快进度。
五、审计建议
针对以上问题，审计建议：
（一）加强资产资源统筹，增强财政保障能力。一是统筹盘活存量资金、资产和资源，充分挖掘国有资源资产有偿使用潜能，加快单位实有资金银行账户资金清理，同时，要加大争取省上对我市财政资金转移支付力度和政策倾斜。二是硬化预算约束，把好财政支出关口，严控一般性支出和“三公”经费，削减和取消低效无效支出，推动过好紧日子，集中财力保障重点支出。
（二）推进预算资金提效，拧紧绩效管理链条。一是强化预算资金管理，加强预算项目库建设，打破基数固化格局，合理测算资金需求，严肃预算执行，有效释放资金效益。二是加强转移支付资金管理。努力提高转移支付资金提前下达比例，抓紧项目安排前期工作，提前细化转移支付预算。三是完善预算绩效管理。提高预算绩效意识，强化评价结果的运用，推进绩效全链条管理。
（三）深化财政体制改革，发挥政策资金效益。一是加大零基预算改革力度，推进预算管理一体化建设，提升预算编制、预算执行、资产和政府采购等模块运行效率，增强大数据理财能力，做实做细预决算公开。二是强化“财政+国企+金融”联动发力，打好“财政政策+金融工具”组合拳，放大资金杠杆效应，提升金融服务实体经济能力，引导国有企业做优做强主业，提升盈利能力。三是梳理各项财政奖励奖补政策，完善资金投入及监管机制，从严从实抓好重点领域专项整治，合力提升政策资金效益。
（四）强化风险防控，有序化解存量债务。一是优化债券项目储备和申报，科学估算项目预期收益，规范资金管理和使用，加快项目建设进展，提高资金使用效益。二是合理测算全口径债务年度偿债压力，预见未来年度财政支出峰值和压力年度，充分评估财政承受能力，避免透支财力盲目举债。三是强化政府债务监控和约束，抓实政府债务还本付息和隐性债务化解工作，压降债务风险指标，筑牢防范化解政府债务风险底线。
附件：2023年市人大常委会《审议意见》办理情况及2022
年度预算执行审计查出问题整改情况的报告
附件
2023年市人大常委会《审议意见》
办理情况及2022年度预算执行
审计查出问题整改情况的报告
2023年，在市委、市政府坚强领导下，市审计局依法履行审计监督职责，认真落实泉州市人大常委会《关于泉州市2022年市本级财政收支决算报告与2022年市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见》(以下简称《审议意见》)，围绕中心，突出重点，积极践行审计监督新常态，坚持问题导向抓整改，加大跟踪督查力度，一体推进发现问题、解决问题，促进规范管理，推动问题有效整改。《审议意见》全面落实，切实维护人大监督权威。现就《审议意见》办理及2022年度预算执行审计查出问题整改情况报告如下：
一、聚焦主责主业，增强服务高质量发展实际效果
2023年全市共完成审计项目268个，查出主要问题金额46.65亿元，促进增收节支6.31亿元，移送已处理事项7项,移送处理人员27人。
（一）完善财政审计监督机制，落实全过程监管。运用“看家本领”，盯紧看好宝贵的财政资金，聚焦财政财务收支真实、合法、效益，开展年度预算执行审计。立足预算管理、财政资源统筹、资金绩效、重点领域财力保障、风险防控5个方面，推动相关单位上缴预算收入5678.9万元，加快资金支出12.6亿元，盘活收回存量资金3.91亿元。市财政局出台预算执行、绩效等相关文件3份，并会同部门完善财政政策制定和资金管理办法，有效提升资金使用绩效。工作成效得到蔡战胜市长肯定批示“市审计局既注重发现问题，也注重解决问题，值得肯定”。
（二）聚焦重点领域，加大绩效审计力度。紧扣“强产业、兴城市****
（三）落实“研究+整改”，强化国有资产审计监督。以审计整改为抓手，助力国企产业提质、经营增效，做强做优做大。做好“研究+战略布局”，进一步优化产业经营。对国有资本资产资源进行全面盘查，推动移交权属清晰的道路泊位76处3128个，新增施划免费道路泊位305个，助力泉州****
二、层层压实责任，做好审计“下半篇文章”
2022年市本级预算执行和其他财政收支审计共审计14个项目，查出问题173个，其中：立行立改114个、分阶段整改37个、持续整改22个。截至目前，立行立改已整改113个，整改率99.12%。分阶段整改已整改36个、持续整改已整改20个；问题金额27677.21万元，已整改纠正27677.21万元，资金整改率100%（详见附件）。下达审计决定4份，审计决定执行率100%；促进建章立制34份，提出审计建议43条，被采纳率100%，取得较好成效。
主要做法：（一）提高政治站位抓整改。市****
主要成效：一是注重问题立行立改，推进问题整改关口前移。审计期间，督促市****
三、整改未到位问题原因及下一步措施
整改未到位的主要原因有：一是情况复杂或程序较多的问题,需要较长时间才能完成整改。如未办理产权登记问题，由于历史原因，部分房产缺少相关资料，需要补齐才能推进产权办理事宜。二是涉及多部门多主体的问题，需要多方协同努力才能推动整改。如关键人防工程设施缺失问题，需要协调各县（市、区）政府及资规、城建等职能部门共同推进。以上未整改到位的问题，各相关责任单位均按要求制定下一步整改计划（详见附件），确保审计查出的问题全部整改到位。
下一阶段，市审计局将继续落实市人大常委会的审议意见，加强财政预决算、重大政策落实、民生保障、国有资产管理等方面的审计监督，扛起全方位推进高质量发展主力军审计担当；继续加强审计整改长效制度机制创新，强化跟踪督促检查，切实做好审计整改“下半篇”文章，促进完善制度、规范管理、提质增效。
