采购专项审计方案、审计程序表、资料清单

一、审计目的

根据公司的采购管理制度，对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

二、审计内容

1、采购管理制度是否有效和完善；

2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循；

3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善；

4、对本年度审计问题进行后续追踪审计。

三、审计范围

20XX年X月至20XX年X月期间的XXX公司[内审网注:或多个法律主体,亦可按地区、城市、具体部门均可]采购管理工作。

四、审计人员与分工

XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计；

XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计；

XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计。

五、审计时间安排（内审网注:此处略，根据项目实际情况安排即可）

六、详细审计程序（见下表）

七、审计所需资料及其他提示性说明（附后）