关于2023年度预算执行审计整改进展情况的报告

关于2023年度预算执行审计整改进展情况的报告

县审计局于2024 年 3 月 22 日 至 5 月 31 日对我单位开展了2023年度预算执行审计，并于****向我单位反馈了审计发现的问题，并提出了意见和建议。我单位高度重视，切实担当起整改落实主体责任，对反馈的14个问题，已整改落实14个。现将审计整改进展情况报告如下。

一、强化政治责任，严格履行审计整改第一责任人责任

自县****

二、审计发现问题整改进展情况

（一）预算编制情况

1.预算编制不科学，导致项目支出完成率过低，涉及金额 250万元。

县****

整改措施：一是组织全体党员干部职工认真学习《中华人民共和国预算法实施条例》，加强对预算法律法规的学习，增强对预算编制科学性、准确性的法制观念。二是加强对财务人员的培训，强化预算管理，严格执行预算管理制度，严格履行财务管理职责，提高本部门的预算编制水平。

进展情况：已组织全体党员干部认真学习《中华人民共和国预算法实施条例》，通过对条例的学习，增强了各业务人员对于预算的法制观念，提高了我局的预算编制水平。

完成情况：整改完成。

（二）预算执行情况

2.多支付培训费 0.27万元。

2023年 8月 20日，县****

整改措施：将多支付的培训费 0.27万元上缴至国库。

进展情况：已将多支付的培训费 0.27万元上缴至国库

完成情况：整改完成。

3.未及时上缴应缴财政款，涉及金额 0.11万元。

县住建局 2023年 12月 31 日应缴财政款 0.11万元，为2023年基本户利息收入。截至审计期间，该笔应缴财政款未上缴至县财政国库。

整改措施：将 0.11万元利息收入上缴至国库。

进展情况：已将 0.11万元利息收入上缴至国库。

完成情况：整改完成。

4.实有资金账户存量资金结余结转 2年以上未清理盘活，涉及金额 185.07万元。

县住建局基本户账户 2023年年末基本户历年累计结余185.07万元结转 2年以上未清理盘活，其中：2002年省人防办拨付资金 2万元，2002年拆迁费 0.48万元，2018年原基建账户资金 179.38万元，2019年规划防线费 0.2万元，其他资金 3.01万元。

整改措施：县住建局整理基本户账户 2023年年末基本户历年累计结余****.58元，其中：2002年省人防办拨付资金20000元，2002年拆迁费4800元，2018年原基建账户资金****.68元，2019年规划放线费2000元，其他资金30099.9元。已于9月初将基本户中已结余结转 2年以上已无计划使用的财政性资金****.58元足额上缴国库。

进展情况：9月19日已将财政性资金****.58元足额上缴国。

完成情况：整改完成。

（三）部门政府采购及政府购买服务情况

5.未编制政府购买服务指导性目录。

根据《关于做好屯昌县****

整改措施：根据相关规定及时编制政府购买服务指导性目录，并报县财政局备案。

进展情况：已编制《政府购买服务指导性目录》并报财政局备案。

完成情况：整改完成。

6.未按要求填报政府购买服务预算表。

县****

整改措施：加强学习《海南省政府购买服务预算管理办法》文件，今后年初编制预算时一并填报政府购买服务预算表。

进展情况：已组织相关业务人员学习《海南省政府购买服务预算管理办法》

完成情况：整改完成。

7.政府购买服务事项未进行绩效考核。

县****

整改措施：一是组织全体干部职工《海南省政府购买服务预算管理办法》等相关法律法规学习，提升政府购买服务事项未进行绩效考核的业务能力。二是今后及时对政府购买服务项目开展绩效评价，提高政府购买服务效益。

进展情况：已组织相关业务人员学习《海南省政府购买服务预算管理办法》

完成情况：整改完成。

8.政府购买服务合同签订不规范。

县住建局 2023年 3月分别与自建房鉴定项目中标公司海南元鼎工程质量检测有限公司、海南方圆建设工程检测有限公司、海南筑杰建筑工程检测有限公司签订鉴定检测合同。但与海南方圆建设工程检测有限公司签订的合同中未明确合同履行期限；与海南筑杰建筑工程检测有限公司签订的合同中未明确违约责任条款。

整改措施：组织全体干部职工加强对合同法、购买服务管理办法等相关法律法规的学习，今后签订合同时，对合同的内容、重要事项、期限、违约责任等进行审核把关，确保合同要素齐全、条款合规。

进展情况：已组织全体干部职工学习了《海南省政府购买服务预算管理办法》《中华人民共和国民法典》中关于合同法的有关章节，提高了审阅合同的业务水平。

完成情况：整改完成。

（四）国有资产管理情况

9.国有资产登记管理不规范，涉及金额 34.34万元。

县住建局固定资产卡片信息 204条，资产分类登记错误36条，资产用途登记错误 1条，涉及金额 34.34万元。如打印机录成其他办公设备；台式电脑录成便携式计算机、其他计算机设备等。

整改措施：一是将资产分类及用途登记错误的资产卡片进行修改，确保资产卡片信息真实、准确、完整、规范。二是组织全体干部职工认真学习《屯昌县****

进展情况：已组织全体干部职工学习《屯昌县****

完成情况：整改完成。

10. 4辆公务用车已调拨但未进行账务处理，涉及金额33.18 万元。

截至 2024年 4月 17 日，县****

整改措施：一是组织财务人员、文秘人员梳理已调拨4辆公务用车调拨处理流程，确定已调拨车辆现使用实际情况。二是将2辆公务用车（琼 C42663、琼 C41659）资产原值 32.06万元进行账务处理。

进展情况：一是已经将2辆公务用车（琼 C42663、琼 C41659）资产原值 32.06万元进行账务处理。二是2辆珠峰牌摩托车（琼：CCL021、琼 CCL043）于2016年 12月 1 日调拨至县综合行政执法局，已进行账务处理。

完成情况：整改完成。

11.部分资产未实行一物一卡管理。

经现场盘点发现，县住建局手动双柱密集架、公文柜、空调等部分资产未粘贴资产卡片，无法与固定资产卡片一一对应。

整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《屯昌县****

进展情况：一是已制作固定资产卡片进行粘贴。二是已建立固定资产台账，确保今后新购进的固定资产不再出现未粘贴资产卡片、无法与固定资产卡片一一对应问题。

完成情况：基本完成。

12.未定期进行资产清查盘点，存在固定资产账实不符，涉及金额 3.12万元。

县****

整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《屯昌县****

进展情况：一是已组织全体干部职工认真学习《屯昌县****

完成情况：整改完成。

（五）部门预算绩效情况

13.未按要求开展绩效自评工作。

根据《海南省财政厅关于开展 2023年度转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（琼财绩〔2024〕100号）文件要求，县****

整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》《项目支出绩效评价管理办法》等文件，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升业务能力。二是按要求对本单位年度转移支付预算执行情况进行绩效评价指标评分，规范绩效自评工作。

进展情况：已组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》《项目支出绩效评价管理办法》等文件，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升业务能力。

完成情况：整改完成。

14.危房改造补助资金绩效自评表数据不真实。

县住建局开展2023年屯昌县危房改造补助资金转移支付资金绩效自评工作，其填报的资金情况全年预算数总额 395万元，全年执行数总额 395万元，预算执行率 100%，其中：中央财政资金 95.48万元，预算执行率 100%；地方财政资金（省级+县级）123.86万元，预算执行率 100%；其他资金（农户自筹）175.66万元，预算执行率 100%。而全年执行数总额实际支出 384.42万元，预算执行率 97.32%，地方财政资金（省级+县级）实际支出为 113.28万元，预算执行率为91.46%。

整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》等文件，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升了业务能力。二是开展本年度转移支付资金绩效自评管理工作，把项目绩效评价做深、做实，客观真实地进行自我评价，确保内容完整准确。

进展情况：已组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升了业务能力

完成情况：整改完成。